Мишель, молод и богат, но совсем не самостоятелен. В поисках гувернантки, он дает объявление в газету. Однако вместо ожидаемой, ничем не приметной женщины, появляется она — молодая, красивая и скромная девушка, Жизель. Она, как подарок судьбы, внезапно упавший с небес. Жизель, как воплощение героини романа, которым грезит Мишель. Она становится той, о которой он мечтал, желая покорить, подчинить, развратить, заставить играть в свои жестокие игры, сделать из нее свою «О». Но готова ли Жизель стать его рабыней? Терпеть унижения и даже побои? Что окажется сильней, любовь или гордость? Воплотится ли книжный Роман в реальность, или мечты Мишеля будут разбиты? А быть может, Жизель подчинит его себе.

Главный герой фильма, бельгийский профессор лингвистики Матиас переживает сложный период в отношениях со своей подругой Анной. Она француженка, он бельгиец, и, как ни странно для просвещенной Европы и вдвойне просвещенной университетской среды, эта небольшая разница ложится тенью на личную жизнь пары.

Автор с друзьями садятся на поезд, чтобы прокатиться и начать работать над фильмом: его сценарием, персонажами и их поступками…